قائمة مراجعة إقفال نهاية الشهر للمحاسبين
الإقفال الشهري هو المكان الذي يظهر فيه الفرق بين محاسب مبتدئ ومحاسب جاهز للعمل. هذه قائمة عملية بالترتيب الذي تتبعه أقسام المالية عادة.
١. قبل الإقفال
- •إيقاف إدخال المستندات للفترة بعد موعد محدد.
- •التأكد من ترحيل جميع فواتير المبيعات والمشتريات.
- •مطابقة استلام البضائع مع فواتير الموردين.
٢. التسويات
- •التسوية البنكية لكل حساب.
- •مطابقة أعمار الذمم المدينة والدائنة مع الحسابات الإجمالية.
- •مطابقة جرد المخزون مع الدفاتر.
٣. قيود التسوية
| القيد | مدين | دائن |
|---|---|---|
| مصروفات مستحقة | المصروف | مصروفات مستحقة |
| إيرادات مستحقة | إيرادات مستحقة | الإيراد |
| مصروفات مدفوعة مقدمًا | المصروف | مصروفات مقدمة |
| الإهلاك | مصروف الإهلاك | مجمع الإهلاك |
٤. المراجعة والإقفال
- •استخراج ميزان المراجعة والتأكد من توازنه.
- •تحليل الانحرافات مقارنة بالموازنة والشهر السابق.
- •إعداد القوائم المالية واعتمادها.
- •إغلاق الفترة في النظام لمنع التعديل.
أسئلة شائعة
كم يستغرق الإقفال الشهري؟
يختلف حسب حجم الشركة وأتمتة الأنظمة؛ الهدف تقليصه بتوحيد الإجراءات وأتمتة التسويات.
ما الفرق بين الإقفال الشهري والسنوي؟
السنوي يضيف إقفال حسابات الإيرادات والمصروفات في الأرباح المحتجزة وتجهيز المراجعة الخارجية.
طبّق هذا الموضوع عمليًا داخل بيئة عمل افتراضية كاملة.
ابدأ تدريب إقفال نهاية الشهر